境外所得申报服务

境外所得申报服务，核心是为企业及个人取得来源于中国境外的所得，提供全流程合规申报解决方案，依托对中国境外所得税收政策、双边税收协定、跨境税务监管要求的专业掌握，协助企业规范境外所得核算、申报、缴纳及抵免全环节，规避境外所得税务违规风险，合理享受税收优惠，优化全球税务架构，保障境外业务合规运营，同时符合国内税务监管要求。

一、服务核心定位

聚焦企业及个人跨境经营、境外投资、海外劳务等场景下的境外所得合规申报需求，立足 “合规申报、抵免优化、风险防控” 三大核心，提供从政策解读、所得核算，到申报筹备、税务缴纳、抵免申请及稽查应对的全链条服务，解决企业 “境外所得政策不熟悉、核算口径不统一、境外税务与国内申报衔接难、抵免流程复杂” 等痛点，兼顾合规性与经济性，助力企业应对国内 “以数治税” 跨境监管新常态，实现境外业务与国内税务的合规衔接。

二、核心服务内容

境外所得合规诊断与方案定制：全面梳理企业 / 个人境外业务流程（海外投资、跨境贸易、海外劳务、境外股权分红等），排查境外所得税务合规风险（如所得未申报、抵免凭证不合规、境外税务未足额缴纳、税收协定未适用等）；结合 2026 年最新境外所得税收政策、双边税收协定（如中新、中英、中欧盟收协定），对照企业 / 个人所得类型（经营所得、投资所得、劳务所得、财产转让所得等），出具详细诊断报告，制定个性化合规申报方案，明确核算口径、申报时点、抵免流程及整改方向。
境外所得核算与凭证规范：指导企业 / 个人规范境外所得核算，区分不同类型所得的计税范围、收入确认时点、成本费用扣除标准（如境外经营成本、税费支出、资产折旧等），确保核算数据符合国内税法要求；协助整理全套合规申报凭证，包括境外税务机关出具的完税证明、纳税申报表、境外财务报表、跨境收款凭证、合同协议、税收协定适用相关证明文件等，按国内税务要求完成凭证公证、认证或海牙认证，确保凭证真实、完整、可追溯。
境外所得申报与税务缴纳：代办企业 / 个人境外所得年度申报（企业填报《企业所得税年度纳税申报表（境外所得抵免）》，个人填报《个人所得税年度自行纳税申报表（境外所得）》），协助准备申报配套资料，对接国内税务机关（税务局），跟进申报审批流程，确保申报数据准确、申报时点合规；协助处理境外所得应纳税额计算，区分直接抵免、间接抵免（针对境外子公司分红等多层级股权所得），明确可抵免境外税费范围及抵免限额，规范税款缴纳，避免重复缴税或漏缴。
境外税收抵免与优惠申请：针对企业 / 个人取得的境外所得，协助申请境外所得税直接抵免、间接抵免，准确计算抵免限额，整理抵免申报材料，提交税务机关审核，确保抵免流程合规、抵免额度最大化；解读双边税收协定相关条款，协助企业 / 个人申请协定待遇（如减免境外预提所得税、享受税收协定优惠税率等），规避双重征税风险；针对符合条件的境外所得（如高新技术企业境外所得、跨境综合试验区优惠等），指导申请对应税收优惠，降低境外所得综合税负。
合规维护与稽查应对：建立境外所得税务合规档案，留存申报记录、完税凭证、抵免资料、税收协定适用文件等，按国内税务要求保存 10 年，以备税务核查；定期开展境外所得合规自查，排查所得核算错误、抵免不合规、申报逾期等风险，及时提醒企业调整经营及税务处理模式；协助企业 / 个人应对境外所得税务稽查、异常通知、补税补缴、罚款处理等事宜，整理合规证据链，解读税务稽查要点，争取最优处理结果，降低税务损失。
特殊场景专项服务：针对境外投资（如海外并购、境外子公司分红、股权减持）、跨境劳务（外派人员境外所得）、跨境 B2B 贸易、境外财产转让等特殊场景，提供定制化境外所得申报方案，明确不同场景下的所得核算口径、申报流程及抵免规则；协助处理境外所得信息备案、跨境资金流与税务申报数据衔接等事宜；解读境外股权架构、跨境资金流动相关税务监管要求，协助企业优化境外所得税务架构，规避合规风险。

三、服务优势

政策掌握精准：核心团队实时跟踪 2026 年最新境外所得税收政策、双边税收协定更新，精准解读不同类型境外所得的计税、申报、抵免规则，协助企业规避政策风险，确保申报符合国内监管要求。
全流程一站式代办：覆盖境外所得诊断、核算、申报、抵免、优惠申请、稽查应对全环节，无需企业 / 个人亲自对接国内税务机关及境外税务机构，解决 “跨境税务流程复杂、专业人才不足” 的核心痛点，节省时间与人力成本。
合规与成本兼顾：不仅确保境外所得申报合规，规避税务处罚、平台 / 监管机构处罚及跨境经营风险，还结合税收协定、境外税收优惠、抵免规则等，协助企业最大化抵免额度、合理降低境外所得综合税负，实现合规前提下的降本增效。
风险防控到位：提前排查境外所得核算、申报、抵免全环节的合规风险，建立风险预警机制，协助企业 / 个人应对税务稽查、异常通知等，最大限度降低税务损失，同时规范凭证留存，确保税务核查可追溯。

四、适配场景

有境外投资、海外子公司 / 分公司运营，取得境外经营所得、股息红利所得的企业，需合规完成境外所得申报及抵免。
个人在境外提供劳务、取得境外劳务所得，或持有境外股权、取得境外投资所得（如分红、股权转让收益），需办理个人境外所得申报的主体。
跨境 B2B 贸易、跨境电商企业，取得来源于境外的销售所得，需规范境外所得核算、申报及税务缴纳。
已取得境外税务完税证明，需申请境外所得税直接抵免、间接抵免，避免双重征税的企业 / 个人。
存在境外所得税务稽查、异常申报通知、补税补缴等问题，需专业协助处理的跨境企业 / 个人。
计划拓展海外市场，需提前搭建境外所得合规申报体系，规避前期税务风险的企业。

五、适配场景

有境外投资、海外子公司 / 分公司运营，取得境外经营所得、股息红利所得的企业，需合规完成境外所得申报及抵免。
个人在境外提供劳务、取得境外劳务所得，或持有境外股权、取得境外投资所得（如分红、股权转让收益），需办理个人境外所得申报的主体。
跨境 B2B 贸易、跨境电商企业，取得来源于境外的销售所得，需规范境外所得核算、申报及税务缴纳。
已取得境外税务完税证明，需申请境外所得税直接抵免、间接抵免，避免双重征税的企业 / 个人。
存在境外所得税务稽查、异常申报通知、补税补缴等问题，需专业协助处理的跨境企业 / 个人。
计划拓展海外市场，需提前搭建境外所得合规申报体系，规避前期税务风险的企业。

境外所得申报